代理记账公司占聊城公司老板未知企业收入和个人账户风险的90%

代理记账公司占聊城公司老板未知业务收入和个人账户风险的90%。聊城代理记账公司会计人员经常遇到客户问:我能不能直接把企业的收入打入私人账户,以规避很多风险?

聊城会计公司编辑认为:可以说90%的企业投资者不知道将公司营业收入转入个人账户的法律风险。

以下通过案例分析,对东昌府区账户代理公司小编将企业营业收入转入个人账户所面临的民事责任、刑事责任等法律风险进行分析:

甲方股东乙方直接将公司1000万元营业收入转入个人账户,但未将公司营业收入转入公司账户。在财务处理方面,a公司仍核算收入1000万元,并及时纳税申报。a公司股东B行为的法律分析如下:

一、民事责任

(一)客户在没有公司基本账号的情况下直接将1000万元打印到B股东账户,表明客户未与公司清偿债权债务。从民法的角度来看,客户向股东转让了一笔款项,但公司和客户的债权债务仍然存在1000万元,这对客户来说是一个很大的法律风险。因此,客户不通过公司基本账号就进入个人账户的风险很大,客户采取这种方式的可能性相对较小。

二、税法责任

根据一般原则,如果B股东不是为了避税(本分析不考虑B股东对现金的要求和转让公司财产的目的),原来归属于a公司的1000万元营业收入,不必直接转入个人账户,不经过公司的基本账户,会造成很多不必要的麻烦。

(一)股东将本应进入公司的账户的资金转入个人账户。根据我国税法的规定,这种行为被视为个人股东的分红行为。股东的个人股息所得税为20%,股东B的个人股息所得税为200万元。因为股东B直接将本应进入公司的账户资金转入个人账户,等于股东未缴纳个人股息红利所得税。偷税200万元是重大犯罪。

(二)对公司年度报告(原企业年检)公开的影响。公司原本有1000万元的现金流入,但由于股东将本应计入公司账户的资金转移到自己名下,公司直接损失了1000万元现金,这将对年报的宣传产生重大影响。

(三)缴纳1000万元,需缴纳170万元增值税。如果企业注册登记正常,增值税的缴纳就没有风险。

三、刑法责任

(一)挪用资金罪,根据我国刑法和有关司法解释的规定,是指公司、企业或者其他单位的工作人员挪用公司、企业或者其他单位的资金,供个人使用或者借给他人,其中数额较大且三个月以上未偿还的,或者数额较大且从事非营利活动的,虽不超过三个月的法定行为。

股东B利用职务上的便利,挪用资金1000万元用于其他用途的,可以构成挪用资金罪。由于1000万元数额巨大,属于严重的挪用资金行为。

(二)职务侵占罪(刑法第二百七十一条),是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利,非法占有本单位财产的行为。营业收入1000万元,原属于公司货币资金,在会计上属于公司资产。

公司股东B利用职务上的便利,以非法占有为目的,侵吞公司货币资金1000万元的,可以构成侵占罪。由于1000万元的巨款,这是一个严重的职业。

四、其他有关法律

第四十二条单位银行结算账户向个人银行结算账户支付的款项,应当按照第四十条、第四十一条的规定,认真审查原支付基础或者收款基础,保存副本,并作为会计档案保存。未提供相关依据或者相关依据不符合要求的,银行不予办理。

第六十二条银行对开立的单位银行结算账户实行年检制度,对开立的银行结算账户进行合规性检查,核实***的真实性;对不符合本办法规定的单位银行结算账户予以注销。经核实的各类银行结算账户信息变更,应当及时向中国人民银行当地分支机构报告。

银行应当监督存款人使用银行结算账户,按照中国人民银行规定的程序,及时报告存款人可疑支付的情况。

五、第六十七条银行使用银行结算账户,不得有下列行为:

(一)提供虚假开户申请材料,骗取中国人民银行为预算单位开立基本存款账户、临时存款账户和专项存款账户的。

(二)开立或者注销单位银行结算账户,未按照本办法规定向有关银行登记、签名或者通知的。

(三)违反本办法第四十二条规定,办理个人银行结算账户转账结算的。

(四)办理储蓄账户转账结算。

(五)违反规定为存款人支付现金或者存入现金的。

(六)逾期未向中国人民银行报送开户、变更、注销等信息的。

六、人民币银行存款账户结算管理办法有关规定

第四十条单位从银行结算账户向个人银行结算账户支付金额在5万元以上的,应当提供下列向开户银行支付的依据:

从上面的条款可以看出,银行会监督公司的帐号,以防止公司账面外账的存在。如果公司违反规定向外转移资金,将面临法律风险。聊城市代理簿记公司-一箭天成专注于公司登记、变更、注销、工商异常处理;代理簿记、财税管理、清理乱账;商标设计、商标注册;400电话;企业营销宣传。欢迎来电咨询。